Українська податкова служба отримує доступ до інформації про фінансові рахунки громадян за кордоном завдяки міжнародній системі автоматичного обміну даними CRS (Common Reporting Standard). У межах цієї системи фінансові установи більш ніж у 120 країнах передають інформацію про рахунки резидентів України.
Передає видання Економічні новини.
Як працює автоматичний обмін фінансовими даними
CRS передбачає автоматичний обмін фінансовими даними між податковими органами різних держав. Якщо громадянин відкриває рахунок у банку за кордоном і зазначає український податковий номер, банк ідентифікує його як податкового резидента України. Після цього інформація про такий рахунок передається до податкових органів.
У звітах, які отримує податкова, можуть міститися основні дані власника рахунку, зокрема ім’я, дата народження та адреса, номер рахунку, валюта, залишок коштів на кінець року, а також загальна сума операцій за рік.
Поширена думка про те, що податкові органи цікавляться лише великими сумами, не відповідає дійсності. Система працює автоматично, тому інформація може передаватися незалежно від розміру залишку на рахунку.
Які правила діють під час воєнного стану
Водночас під час воєнного стану в Україні діє певне послаблення: якщо сукупний залишок коштів на всіх іноземних рахунках на кінець року не перевищує 250 тисяч доларів, податкова зазвичай не ініціює додаткових перевірок. Проте самі дані можуть зберігатися у системі.
Що зміниться для криптоактивів і рахунків за кордоном
Окрему увагу в майбутньому планують приділяти криптоактивам. Новий міжнародний підхід передбачає обмін інформацією про цифрові активи, що зберігаються на централізованих криптобіржах або у кастодіальних гаманцях. Якщо користувач проходив процедуру ідентифікації на біржі або прив’язував банківські реквізити, інформація про операції може бути доступною податковим органам.
Фахівці наголошують, що наявність рахунків за кордоном є законною. Проблеми можуть виникати лише тоді, коли інформація, отримана від іноземних фінансових установ, не збігається з даними, які громадянин зазначає у податковій звітності. Саме тому експерти радять уважно стежити за податковим резидентством, своєчасно оновлювати інформацію у банках та враховувати правила уникнення подвійного оподаткування.
Раніше видання My Finance розповідало, як захистити гроші у цифровому банкінгу: від фішингу та злому акаунтів до використання 2FA і надійних паролів.