Побутові перекази з картки на картку (P2P) дедалі частіше привертають увагу фіскалів. Якщо Державна податкова служба (ДПС) запідозрить, що за регулярними зарахуваннями ховається нелегальний заробіток, власнику рахунку загрожують серйозні фінансові санкції. Під особливим моніторингом опинилися громадяни з високими оборотами та систематичними надходженнями.
Як пояснює правознавець Євген Булименко, законодавство не карає за сам факт надсилання коштів між фізособами. Проте проблеми виникають у мить, коли податкова кваліфікує ці гроші як прихований дохід, з якого не було сплачено податки.
Як працює схема виявлення «порушників»?
Механізм взаємодії між банками та фіскалами вже давно налагоджений:
- Збір даних: Національний банк ще з 2024 року акумулює інформацію про аномально великі обсяги P2P-переказів.
- Складання списків: Банківські установи фіксують рух коштів, виокремлюючи клієнтів із найбільшими грошовими оборотами.
- Регіональний контроль: Сформовані списки «підозрілих» карткових рахунків передаються до місцевих податкових інспекцій за місцем реєстрації громадян для подальших перевірок.
Хто у зоні максимального ризику?
У першу чергу під удар потрапляють власники карток, на які регулярно надходять круглі суми від десятків чи сотень різних відправників. Це класична схема роботи незареєстрованого бізнесу — торговців в Instagram, TikTok, Telegram-каналах чи на маркетплейсах.
Спеціальні алгоритми відстежують не лише фінальні цифри, а й періодичність транзакцій, зв’язки між користувачами та коментарі до платежів. Відсутність призначення переказу або використання типових фраз на кшталт «повернення боргу» лише посилюють підозру фінансового моніторингу.
Ціна питання: скільки доведеться заплатити?
Процес притягнення до відповідальності починається з офіційного запиту від ДПС із вимогою документально підтвердити походження грошей. Якщо аргументів чи паперів немає, податкова складає акт і примусово нараховує податки:
- 18% — податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
- 5% — військовий збір.
Проста математика: Якщо через вашу особисту картку «прокрутили» 100 тисяч гривень неоподаткованого доходу, чистий податок складе 23 тисячі гривень.
На цьому неприємності не закінчуються. Стаття 123 Податкового кодексу передбачає штраф у розмірі 25% від суми нарахованого податку. За повторне таке порушення покарання зростає до 50%, плюс за кожен день прострочення капатиме пеня.
Які гроші не оподатковуються?
Очікувано, що закон не зазіхає на внутрішньосімейні фінанси. Податком не обкладаються:
- Фінансова підтримка або подарунки від найближчих родичів (батьки, діти, чоловік/дружина).
- Офіційно оформлені через нотаріальний договір дарування кошти.
- Поодинокі перекази, що не мають ознак регулярного бізнес-доходу.
Важливі дедлайни та застереження для ФОП
Юристи наголошують на часових рамках: кошти, які заходили на картки протягом 2025 року, фіскали мають право легально перевіряти аж до 1 серпня 2026 року. При цьому загальний термін позовної давності для таких справ спливає лише 1 серпня 2029 року.
Окреме застереження стосується чинних підприємців. Якщо ви зареєстрували ФОП, але з метою мінімізації чи для зручності приймаєте оплату за товари чи послуги на власну картку фізособи, а не на розрахунковий рахунок — податкова анулює ваші пільгові відсотки єдиного податку. У такому разі транзакції оподаткують за повною ставкою: ті самі 18% ПДФО та 5% військового збору.