Сьогодні все більше людей в Україні стоять перед вибором: залишитися найманим працівником або відкрити ФОП і працювати на себе. З одного боку, стабільна зарплата, соцпакет і мінімум турбот. З іншого – вищі доходи, гнучкість і незалежність. У кожного варіанту є свої “плюси” і “мінуси”. Тому видання My Finance пропонує розібратися, що справді вигідніше: бути ФОПом чи працювати за трудовим договором.
Що таке ФОП і найманий працівник
ФОП – це коли ти сам собі і шеф, і бухгалтер, і працівник. Ти офіційно реєструєш себе як фізичну особу-підприємця (ФОП) і отримуєш право легально надавати послуги або продавати товари. Працювати можна з різними компаніями та клієнтами, укладати договори, виставляти рахунки. Податки ти теж сплачуєш самостійно або за допомогою бухгалтера. Скільки заробиш – все твоє, мінус податки й обов’язкові внески. ФОП сам собі обирає графік, клієнтів, проєкти.
Найманий працівник – це коли ти підписуєш трудовий договір із компанією й офіційно працюєш на неї. Тобі призначають оклад, інколи – бонуси, оплачують відпустку, лікарняні, сплачують внески в Пенсійний фонд. Компанія сама розраховується з державою за тебе: платить податки і відрахування, а тобі просто приходить зарплата на картку. Найманий працівник залежить від керівника, має чіткий графік і обов’язки.
Витрати й податки: хто і скільки реально платить
Якщо порівнювати витрати найманого працівника і ФОПа, спочатку здається, що ФОП виграє з великим відривом. Подивімося на податки.
Найманий працівник платить із зарплати 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), 22% ЄСВ від нарахованої зарплати і ще 5% військового збору. Фактично більше, ніж п’ята частина заробленого йде державі. Наприклад, якщо офіційна зарплата 20 тис. грн, чистими на руки ти отримаєш близько 15,4 тис.
ФОП на спрощеній системі оподаткування платить менше. Якщо це 2 група, потрібно щомісяця сплачувати фіксовану суму податків — приблизно 4160 гривень на 2025 рік. І ця сума не залежить від того, скільки ти заробив: хоч 20 тис. грн, хоч 100 тис.
Якщо це 3 група, потрібно платити 5% від отриманого доходу (якщо без ПДВ) плюс єдиний соціальний внесок (приблизно 1760 грн на місяць) та військовий збір – 1% від доходу. У будь-якому випадку, податкове навантаження для ФОПа виходить меншим, ніж для найманого працівника.
На перший погляд – ідеально! Але реальна картина трохи складніша.
Бути ФОПом – це не тільки сплачувати податки. Це ще й мати купу інших обов’язкових витрат:
- Якщо твоя діяльність передбачає фізичне місце роботи (наприклад, магазин, офіс чи салон), потрібно орендувати приміщення. Це додаткові витрати щомісяця, які можуть бути дуже різними – від кількох до десятків тисяч гривень.
- Окрім оренди, потрібно оплачувати комунальні послуги: світло, воду, опалення, інтернет. І це окремі рахунки, які потрібно враховувати у витратах.
- Ведення бухгалтерії теж коштує грошей. Навіть якщо твій ФОП дуже простий, треба правильно подавати звітність. Багато хто користується послугами бухгалтера або спеціальних онлайн-сервісів – це в середньому ще плюс від 500 до 3000 грн на місяць.
- Не забуваємо й про банківські послуги: відкриття і обслуговування рахунку для ФОПа, комісії за перекази, плата за еквайринг (якщо приймаєш картки).
- А ще, залежно від сфери діяльності, можуть знадобитися ліцензії, дозволи, сертифікати, а це теж гроші і час.
Тому хоч ФОП й платить менше податків, але має купу додаткових обов’язкових платежів, за які відповідає сам. І все це потрібно враховувати, плануючи свої доходи.
Для кого краще бути ФОП, а для кого – найманим працівником
ФОП – це ідеальний варіант для людей, які хочуть бути самостійними і не бояться брати на себе відповідальність за бізнес. Наприклад, фахівці ІТ, дизайнери, маркетологи, копірайтери або консультанти можуть значно виграти від того, що працюють на себе. Чому?
- Гнучкість у роботі. ФОП може самостійно вирішувати, скільки і коли працювати, а також яку кількість клієнтів обслуговувати. І, що важливо, ти можеш працювати з будь-якої точки світу – навіть якщо хочеться поїхати в подорож або працювати з дому, це твоя справа.
- Більше можливостей для заробітку. Якщо ти хороший спеціаліст, то можеш заробити набагато більше, ніж працюючи на фіксовану зарплату. ФОПи мають можливість встановлювати свою ціну за послуги й працювати з багатьма клієнтами одночасно.
- Самостійна організація роботи. Ти сам вирішуєш, які проєкти брати, як організовувати свій час і де працювати. Це означає, що маєш більше контролю над своєю діяльністю і можливість розвивати бізнес без обмежень, які можуть бути у роботодавця.
Такий підхід ідеально підходить для тих, хто не боїться відсутності стабільності в доходах і готовий брати більше обов’язків, включаючи бухгалтерію, податки, маркетинг.
Переваги роботи найманим працівником
Хоч сьогодні всі навколо говорять про те, як класно бути ФОПом і працювати на себе, не варто недооцінювати й плюси роботи за наймом. Для багатьох людей це справді зручніший і спокійніший варіант. Чому?
- Соціальний захист. Як найманий працівник ти автоматично отримуєш цілий набір бонусів від держави. Захворів? Можеш піти на лікарняний, і тобі оплатять дні хвороби. Захотів перепочити від роботи – маєш право на щорічну оплачувану відпустку. Потрапив під скорочення чи звільнення? Можеш стати на облік у центрі зайнятості й отримувати допомогу по безробіттю. ФОП може забути про лікарняні або оплачувану відпустку. Якщо захворів – твоя проблема. Якщо хочеш у відпустку – за свій рахунок.
- Стабільність доходу. Працюючи найманим працівником, ти щомісяця отримуєш свою зарплату. Чітко, за графіком. Не маєш стресу, що клієнт затримує оплату або що в якийсь місяць не вистачить замовлень. Навіть якщо на роботі був “мертвий сезон”, зарплату все одно виплатять. Для ФОПа ж дохід кожного місяця – це завжди невелика лотерея: може бути більше грошей, а може бути й значно менше, ніж потрібно для життя.
- Мінімум відповідальності. Найманому працівнику не потрібно забивати голову податковими звітами, оплатою ЄСВ, веденням бухгалтерії. Не треба стежити за термінами подачі декларацій чи боятися штрафів за помилки. Всім цим займається роботодавець. Ти просто виконуєш свою роботу – і отримуєш за це гроші. Наймані працівники мають свою «зону комфорту», яка полягає у тому, що вони працюють на одну компанію, отримують фіксовану зарплату і не думають щодня про податки, страхування чи пошук нових клієнтів.
Думка підприємця
Тож ким вигідніше працювати – у наймі чи на себе? Своїми думками з виданням My Finance ділиться Олена Ермоленко, власниця креативної студії з Києва:
“Бути ФОПом чи найманим працівником – у першу чергу, залежить від самої людини і від того, кому що більше підходить. Мені завжди було складно висиджувати обов’язкові години, залежати від настрою шефа. Це було не моє. Поступово прийшла до того, щоб відкрити свою справу. Працювати на себе – це завжди дві сторони медалі. З одного боку, це неймовірно круто: ти займаєшся улюбленою справою, повністю керуєш часом, гориш проєктом. Немає відчуття, що час тягнеться нескінченно довго, адже робиш те, що справді подобається. Але є й інший бік: ти стаєш заручником бізнесу. Перший рік роботи в мене взагалі не було відпусток чи вихідних. Поки справа ставала на ноги, потрібно залучатися в процеси майже 24/7. Незалежно від того, є замовлення чи немає, мусиш платити оренду, комуналку, податки. Плюс поточні витрати і зарплата працівникам. А доходи можуть коливатися: в якийсь місяць усе чудово, в інший – суттєво гірше через сезонність чи свята. Тож якщо людина любить різноманітність у роботі, самостійність і драйв, працювати на себе – ідеальне рішення”.