Національний банк України ініціював зміни, які можуть суттєво вплинути на процедуру припинення діяльності фізичних осіб-підприємців. Регулятор пропонує зробити процес закриття ФОПів більш контрольованим, аби унеможливити використання фіктивних підприємств для фінансових махінацій.
Пише видання Oboz.ua.
Як стало відомо з листа НБУ, адресованого Міністерству цифрової трансформації та держпідприємству “Дія”, йдеться про поетапне закриття ФОПів із додатковими перевірками. Ініціатива спрямована на боротьбу з так званими “грошовими мулами” або “дропами”, які масово реєструють фейкові ФОПи для проведення сумнівних фінансових операцій.
Як працює схема з “дропами”
У документі зазначено, що низка осіб відкриває підприємницькі рахунки у різних банках, через які за короткий час проходять значні суми коштів. Часто ці операції не мають логічного зв’язку з видом діяльності, не підтверджуються реальними договорами, а самі ФОПи припиняють існування через кілька тижнів після реєстрації.
Через автоматичну процедуру закриття підприємницької діяльності в “Дії” такі схеми складно виявляти та фіксувати вчасно. До того ж нинішнє законодавство не вимагає обов’язкової податкової перевірки перед припиненням роботи підприємця.
Ще одним ризиком, на думку НБУ, є відсутність обмежень щодо кількості рахунків, які може відкрити один підприємець. Це дозволяє зловмисникам масштабувати операції через різні банки, залишаючись у тіні.
Що пропонує Нацбанк
Національний банк виступає за внесення змін до роботи державного сервісу “Дія”, зокрема — до автоматизованої процедури закриття ФОП. Серед основних пропозицій:
- попередня перевірка оборотів підприємця та сплати податків;
- обов’язкова ліквідаційна декларація, яка подаватиметься у цифровій формі одразу після припинення діяльності;
- лише після цього — реєстрація закриття ФОПу.
У НБУ наголошують, що такі кроки не створять додаткових перешкод для добросовісних підприємців, але допоможуть зменшити масштаби зловживань у фінансовому секторі.
Хто постраждає найбільше
Запропоновані зміни можуть торкнутися практично всіх представників малого бізнесу, які оформлені як ФОП. Водночас ті, хто веде діяльність прозоро, не матимуть жодних труднощів — запевняють у фінансовому регуляторі.
Наразі пропозиції перебувають на розгляді, і остаточне рішення ухвалюватиметься після погодження з Міністерством цифрової трансформації та відповідними податковими органами.